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美国各州如何帮助富有的外国人保护资产

来源:未知 作者:大壮 人气: 发布时间:2021-10-10
摘要:一份详细说明世界领导人和地球上一些最富有的人如何隐藏财富的报告引起了对美国避税天堂增长的新审查。
一份详细说明世界领导人和地球上一些最富有的人如何隐藏财富的报告引起了对美国避税天堂增长的新审查。
 
国际调查记者联盟发布的“潘多拉论文”报告揭示了精英和腐败分子的金融交易,以及他们如何利用离岸账户和避税港来保护数万亿美元的资产。
 
除了熟悉的离岸避风港外,该报告还披露了分散在美国各地的信托机构的秘密账户,其中包括南达科他州的 81 个、佛罗里达州的 37 个和特拉华州的 35 个。
 
根据该报告,将南达科他州信托用作避税天堂的人包括厄瓜多尔总统吉列尔莫·拉索和多米尼加共和国前副总统卡洛斯·莫拉莱斯·特龙科索的家人。
 
世界上最大的在线色情网站之一 Pornhub 的共同所有人大卫·塔西洛 (David Tassillo) 在潘多拉论文中与在特拉华州注册的两家空壳公司有关。
 
以下是美国一些州将自己打造为富人停放数十亿美元的有吸引力的地方的一些方式:
 
怎么开始的?
南达科他州于 1980 年启动了金融业,这是一个两位数利率时代,银行借贷的利率高于高利贷法允许对信用卡和消费贷款收取的利率。为了帮助南达科他州的银行并促进该州垂死的经济,官员们取消了该州对银行的高利贷限制。然后它邀请总部位于纽约的花旗银行在财务上陷入困境,建立信用卡业务,并于次年完成。更多的银行和蓬勃发展的信托行业紧随其后。
 
到 2019 年,该州拥有 100 多家信托公司,总资产约为 3700 亿美元。一家名为 South Dakota Trust Company LLC 的公司在其网站上吹嘘其管理的资产超过 1000 亿美元,拥有超过 100 名亿万富翁和 300 名“百万富翁”客户。据该网站称,来自 54 个国家的国际家庭占其客户的 15%。
 
特拉华州于 1981 年启动了信用卡和金融服务业。该州现在监管着 47 家州和国家信托公司,资产约为 38 亿美元。它也是超过 160 万个商业实体的企业所在地,包括其成员资格和运营通常不受公众监督的有限责任公司。商业实体的特许经营税是该州仅次于个人所得税的第二大收入来源,去年净收入近 13 亿美元。
 
 
是什么吸引了这些国家的资金?
许多富人将某些州作为避税天堂的一个关键原因是他们的立法者已经废除了“反永久规则”。取消该规则允许建立所谓的王朝信托,在这种信托中,财富可以代代相传,同时避免联邦遗产税。
 
南达科他州和特拉华州的法律也允许“资产保护信托”,以保护财富免受债权人的索赔。这种信托对富有的律师和医生很有吸引力,可以作为保护他们的资产免受医疗事故索赔的一种方式。它们还可用于保护资产免受前配偶、未来配偶、心怀不满的商业伙伴或愤怒的客户的侵害。这两个州都有许多其他法律,为富人在他们认为合适的情况下建立、控制和修改信托提供了相当大的灵活性。
 
避税是另一个吸引人的地方。虽然大多数州对信托收入征税,但如果受益人不是特拉华州居民,则在特拉华州设立的信托无需缴纳州所得税。南达科他州不对个人收入、公司收入或资本收益征税。
 
 
隐私保护呢?
潘多拉文件揭示了数百名政治家、名人、宗教领袖和毒贩如何利用空壳公司和信托来隐藏他们的财富和投资。
 
华盛顿左倾税收和经济政策研究所联邦税收政策主任史蒂夫·瓦姆霍夫 (Steve Wamhoff) 表示:“潘多拉文件全是关于使用保密司法管辖区的个人,当目标是逃税时,我们将其称为避税天堂。” .
 
南达科他州为信托中持有的资产提供广泛的隐私保护,包括密封与信托相关的法庭文件和法庭诉讼程序。特拉华州是注册有限责任公司的热门场所,其中可能包括专门为隐藏资产或金融交易而设立的空壳公司。特拉华州法律不要求公开披露 LLC 所有者或成员的姓名。
 
 
各州如何受益?
信托行业不仅对富人和帮助他们保护资产的公司有利,而且对政府金库也有利可图。
 
在南达科他州,该州银行特许经营税(包括信托公司支付的特许经营税)的资金余额在 2020 财年总计超过 4460 万美元,高于前一年的 3470 万美元,是 2015 年余额的两倍多。
 
特拉华州在 2020 财年从银行和信托公司收取了近 8100 万美元的特许经营税。银行特许经营税纳税人免征特拉华州的企业所得税。但信托行业的整体影响要大得多。一份由特拉华州律师事务所和银行机构组成的联盟委托撰写的 2011 年报告估计,州外信托每年为特拉华州的经济贡献了 6 亿美元至 11 亿美元。
 
 
有没有针对它做些什么?
虽然国会中的一些人呼吁对与外国客户合作的信托公司进行更严格的审查,但迄今为止,对特拉华州潘多拉文件的反应一直很平静。
 
特拉华州国务院发言人罗尼·巴尔塔扎 (Rony Baltazar) 表示,该机构不知道立法者或税收公平团体呼吁改变该州管理公司或信托注册的方式。
 
与此同时,联邦官员今年早些时候颁布了《企业透明度法》,旨在保护一些隐私。该法案要求许多企业向财政部的金融犯罪执法网络(FinCEN)确定对实体行使实质性控制权或拥有或控制至少 25% 所有权权益的“受益所有人”。
 
该法律旨在禁止犯罪分子和外国官员用来隐藏金融交易和洗钱的匿名空壳公司,但其中包括豁免和例外。除其他事项外,“受益所有人”一词不适用于通过继承权在实体中享有唯一权益的人。
责任编辑:大壮
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